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缴纳2021/6/7 10:37:39 |
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刚从大学毕业的准备进入社会的应届生们有必要了解一下五险一金的缴纳比例、最低限额、断缴影响以及离职后的处理方式。最近有些在上海的打工人来咨询小编：上海五险一金缴纳比例是多少？上海五险一金缴纳比例2021是多少？接下去小编给大家科普一下。
上海五险一金缴纳比例
上海五险缴费比例
养老保险单位缴纳比例：21%;个人缴纳比例：8%
医疗保险单位缴纳比例：11%;个人缴纳比例：2%
失业保险单位缴纳比例：1.5%;个人缴纳比例：0.5%
生育保险单位缴纳比例：1%;个人不承担缴费
工伤保险单位缴纳比例：0.5%;个人不承担缴费
上海住房公积金缴存比例及缴存基数
1、住房公积金缴存比例
职工本人和单位住房公积金、补充住房公积金缴存比例与度相同。即，住房公积金缴存比例仍为各7%;补充住房公积金缴存比例仍为各1%至8%，具体比例由各单位根据实际情况确定。
缴存住房公积金确有困难的单位，可以申请降低缴存比例(职工本人和单位缴存比例各不低于规定的最低缴存比例，取正整数)或缓缴住房公积金，待单位经济效益好转后，再提高缴存比例或者补缴其缓缴额。
2、住房公积金缴存基数
本市职工住房公积金的缴存基数为月平均工资。2017年1月1日起新参加工作的职工，应以该职工参加工作的第二个月的当月工资收入或以其新参加工作以来实际发放的月平均工资作为其住房公积金缴存基数。1月1日起新调入的职工，以调入后发放的当月工资收入或以其实际发放的月平均工资作为其住房公积金缴存基数。
3、住房公积金月缴存额上下限
住房公积金月缴存额上限为1970元，城镇个体工商户及其雇用人员、自由职业者的住房公积金月缴存额上限为3378元。度住房公积金按职工本人和单位各7%的缴存比例所对应的月缴存额下限为204元。城镇个体工商户及其雇用人员、自由职业者的住房公积金月缴存额下限参照此标准。
2021年7月2日，上海住房公积金中心发布了2021年度上海市调整住房公积金缴存基数信息，具体缴存基数，缴存比例如下：
自2021年7月1日起，本市职工住房公积金的缴存基数由2019年月平均工资调整为2020年月平均工资。2021年1月1日起新参加工作的职工，以该职工参加工作的第二个月的当月全月应发工资收入或以其新参加工作以来实际发放的月平均工资作为其住房公积金缴存基数。
2021年1月1日起新调入的职工，以调入后发放的当月全月应发工资收入或者以其实际发放的月平均工资作为其住房公积金缴存基数。
住房公积金和补充住房公积金缴存基数最高不超过31014元，最低不低于2480元。
不交社保的后果
1、用人单位不交社会保险金的后果
《社会保险法》第八十四条：用人单位不办理社会保险登记的，由社会保险行政部门责令限期改正;逾期不改正的，对用人单位处应缴社会保险费数额一倍以上三倍以下的罚款，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员处五百元以上三千元以下的罚款。
罚款注意事项：
(1)罚款是最常见的一种行政处罚，是一种财产罚;
(2)给予罚款的主体是社会保险行政部门，而非社保经办机构;
(3)处罚的对象包括两类，一是用人单位，二是直接负责的主管人员和其他直接责任人员;
(4)关于处罚的数额，用人单位以应缴社会保险费位基数，个人则确定了处罚的上下限。
职工不交社会保险金的后果
根据《中华人民共和国社会保险法》规定，我国公民和在华就业的外国人参加社会保险，个人应该履行的义务主要有：1.登记义务。2.参保义务。3.缴费义务。
《中华人民共和国社会保险法》第十条明确规定“职工应当参加基本养老保险”，参保是“应当”，用人单位是代扣代缴单位。如果职工不参保，属于违法行为。
社会保险制度的施行对缴存职工是非常有利的，五险一金的缴存是实现劳动者人权的重要制度，我们国家的政策和法律也在对其进行不断的完善，用人单位和职工的参保与缴费都应当依法进行。南京五险一金比例的确定是根据各方面考量后再法定范围内确定的，根据我国《社会保险法》及其他相关法律的规定，用人单位和职工如果不缴存社保金，将会承担法律责任。
自车价越来越低以后，买车的人也在每年增加，自然每年缴纳车船税的人也越来越多，那么在上海车船税去哪里交?上海缴纳车船税的地址在哪儿?上海缴纳车船税的联系电话是什么?办事指南小编为您带来上海车船税缴纳地址及电话一览表!
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上海车船税怎么缴纳 上海车船税缴费指南
交车船使用税，车主需要带上身份证、车辆行驶证、车辆登记证等等。有些朋友想了解一些关于车船使用税的内容，那么，大家知道车船使用税在哪交？车船使用税需要在哪里缴纳？想了解清楚的朋友们一定要收好以下这份指南了，争当做个无所不知的文化人。
车船使用税在哪交
车船使用税现阶段是由保险公司代收代缴，车辆购买保险时，保险公司一同收取该车辆的车船税，如果没有代扣代缴的，可以自行去税务局申报。
纳税人自行向税务机关申报车船税的，纳税地点车辆登记地；由保险公司代缴纳车船税的，纳税地点是保险机构所在地。需要注意的是，从事交强险的保险机构是车辆车船税的代扣义务人，所以在购买交强险的时候，纳税人要一并缴纳车船税，且保险公司要提供纳税完税证明。
车船税是一次性缴纳，按年进行征收。具体申报时间由各省市政府机关规定。车船税的纳税时间是取得车辆的当月，以购买车船的发票时间为准。
还要提醒车主，在一个纳税时间内，税费缴纳完毕，如果车辆的使用发生了变更，那么原车主缴纳的车船税的费用是不予退税的，现有车辆的车主不再征收车船税。车船税没有交费，但是车主已经变更的，车船税的缴纳由新车主交费。
车船税每年都要交吗？
【答】这车船税跟交强险是一样的，是按年征收，而且一次性缴纳，缴税期限则为每年的1月1日开始到12月31日结束。所以车船税是按年征收的。
车船使用税怎么算？
【答】 车船税征收标准是衡量车船税征收多少的衡量指标，由于车船税属于地方税，在遵照《中华人民共和国车船税暂行条例 》等规定的基础上，车船税征收标准还应该根据各地税务局制定的具体管理办法予以确定，车主们可在投保交强险的同时一并缴纳车船税。
车辆车船税和交强险和商业险的区别？
【答】 车船税：是针对车辆、船只使用每年要交给国家的税收。保险公司只是代收，然后每个月会一分不少的交给国税局。
交强险：是针对肇事逃逸的现象，或者不负责人的驾驶员，国家强制每个车辆保的三者险，保险范围只包括三者！保额：死亡伤残11万，住院医疗1万，财产损失2000。
商业险：前提是自愿的。险种比较丰富，常见的包括车损、三者、司乘、盗抢、风挡玻璃、不计免赔、自燃损失、车上货物等等...其中的三者额度自选，一般为5万、10万、15万、20万、30万等等三者的保险责任可随意针对对方的人员死亡伤残、财产的损失没有限制类别只跟额度有关！
车船税办理需要资料
（一）机动车行驶证（或车辆登记证）及复印件。
（二）单位车辆，提供单位组织机构代码证及复印件，办理税务登记证的单位应提供税务登记证及复印件；个人车辆提供个人身份证及其复印件。
（三）机动车未在车辆管理部门登记的，纳税人应提供车船购置发票、出厂合格证或者进口凭证等有效合法凭证及复印件。
（四）对除拖拉机、军队和武警专用车辆、警用车辆以外的免税车辆需提供主管地税机关出具的免税证明及复印件。
（五）已完税的机动车，需提供纳税人主管地税机关出具的本年度完税凭证及复印件。
（六）主管地税机关要求的其他资料。
车船税缴纳标准
1.0升(含)以下 60元至360元；
1.0升以上至1.6升(含) 300元至540元 ；
1.6升以上至2.0升(含) 360元至660元；
2.0升以上至2.5升(含) 660元至1200元；
2.5升以上至3.0升(含) 1200元至2400元；
3.0升以上至4.0升(含) 2400元至3600元；
4.0升以上 3600元至5400元。
最近网上有关于明星偷税漏税的一些新闻。某艺人1.6亿天价片酬事件，有人举报其涉嫌偷逃税，引发舆论关注。1.6亿是一笔巨额了，那么1.6亿需要交多少个税？1.6亿要缴纳多少个税？下面内容由小编来为您讲述，认真看完你就清楚了，欢迎大家阅读。
1.6亿需要交多少个税
1.6亿大概需要交7,200万元的个税，但是具体情况还要具体分析。
个人所得税在工资薪酬所得中是这样计算的：应纳税所得额等于月工资收入的总金额减去各项应扣除的费用再减去个人所得税起征点。应纳税额等于应纳税所得额乘以对应的税率再减去相应的速算扣除数。其中应扣除的费用包括养老保险、医疗保险等；个人所得税的起征点是每月五千元；对应的税率以及相应的速算扣除数可以在个人所得税法中附表可以查阅得到。
近日，某艺人天价阴阳合同1.6亿，偷税漏税的消息引发关注，这种行为是违法的。
我们假设，一个人获得了1.6亿的劳务报酬，合同签的也是个人而非企业，那么：
1、她理论上应预交多少个税？
2、如果将片酬1.6亿拆分阴阳合同，其中用于报税的阳合同4800万，阴合同1.12亿，那么，能少缴多少税？
3、她可能面临怎样的法律责任?
主要内容如下：
问题一回答：
如果这个明星在合同中是以个人名义签约，也是走私账的前提下，根据个人所得税法第六条的规定，明星表演所获得劳务属于劳务报酬，而相应的酬劳就会以收入减除20%的费用后的余额为收入额。
所以根据这个计算方式，他已缴纳的税款为160000000×80%×40%－7000=51193000，除了个税以外，对外提供演出服务，还需要缴纳增值税。
这里我们就计算个人签订演艺合同所应缴纳的增值税及其附加就为一点六个亿乘以疫情期间1%的优惠增收率，再乘以1.12%的城建税等等各种附加，加起来就等于1792000元。
结合之前我们所说的个人所得税，它加起来就一共需要缴税52985000。
第二题回答：
如果他将片酬通过阴阳合同来拆分，其中用于报税的阳合同为4800万，不报税的阴合同为1.12亿，那阳合同部分，我们就仍旧套用以上的公式来计算，这样如果他申报的是个人劳务所得，那缴纳的税款就为48000000×80%×40%－7000=15353000元。
相比如实申报一点六亿，就少纳税了3584万元，增值税及其附加呢就仅为537600元，相比1.6亿的那个数字就减少了1254000元，两者相加呢，它一共呢少缴纳税款37094400元，采用阴阳合同，少缴税3700万元。
至于阴合同部分，由于是向关联公司注资的方式支付，就不用缴纳增值税和企业所得税，只需要缴纳小额的印花税。
相比之下就九牛一毛，可忽略不计了。
个人所得税的法律依据
《中华人民共和国个人所得税法》第六条应纳税所得额的计算：
（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。
（三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。
（四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。
（五）财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。
（六）利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。
劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。
个人所得税简介
个人所得税是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。
个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。
个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。在有些国家，个人所得税是主体税种，在财政收入中占较大比重，对经济亦有较大影响。
个人所得税征税对象
我国个人所得税的纳税义务人是在中国境内居住有所得的人，以及不在中国境内居住而从中国境内取得所得的个人，包括中国国内公民，在华取得所得的外籍人员和港、澳、台同胞。
居民纳税义务人
在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满1年的个人，是居民纳税义务人，应当承担无限纳税义务，即就其在中国境内和境外取得的所得，依法缴纳个人所得税。
非居民纳税义务人
在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人，是非居民纳税义务人，承担有限纳税义务，仅就其从中国境内取得的所得，依法缴纳个人所得税。
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失业保险是社保给失业职工的生活保障金，相信这是很多人都关心的问题，那么在北京市失业保险费的核定、申报缴纳与申领失业保险待遇都有哪些内容呢?办事指南为你解答，希望能够帮到你。
一、核定对象：
经批准的部分市属企业集团、总公司以及部分行业统筹的用人单位，市职介中心、市人才交流中心。
二、缴费核定依据：
(一)《社会保险登记证》;
(二)上报统计部门的《劳动情况表》(104表);
(三)《单位与职工个人缴费工资基数明细表》;
(四)《北京市缴纳失业保险费人员花名册》;
(五)市劳动保障行政部门批准使用外省市劳动力和本市农村劳动力的证明;
(六)《北京市外来人员就业证》或《北京市用人单位招用本市农村劳动力花名册》;
(七)《北京市申报缴纳失业保险费月报表》。
三、申领失业保险金待遇
(一)用人单位与农民合同制职工或外埠城镇职工终止、解除(聘用)劳动关系后，在申领一次性生活补助费和失业保险金时，应持以下材料：
1、《社会保险登记证》;
2、劳动和社会保障部门批准使用的证明;
3、《北京市缴纳失业保险费人员花名册》;
4、《农民合同制职工和外埠城镇失业人员待遇申领表》(一式二份)和《农民合同制职工和外埠城镇失业人员待遇汇总表》(一式三份)。
(二)外埠城镇失业人员返回原籍的，由参统的社保中心负责将其应享受的失业保险待遇和失业保险关系，一并划转到本人户口所在地的社保经办机构。
5、外埠城镇失业人员户口证明材料;
6、终止解除劳动(聘用)合同证明。
四、缴费核定基数
(一)单位缴费
1、填报《劳动情况表》(104表)的用人单位，以本单位上年职工月平均工资为基数核定单位的月缴费工资基数。
1、未实行劳动工资统计制度的用人单位，以上年社会月人均工资作为基数核定单位缴费。
2、企业再就业服务中心按照调整后的月最低工资为基数核定单位缴费。
(二)参统人员个人缴费基数
1、实行劳动工资统计制度的用人单位，参统人员以本人上年月平均工资作为个人缴纳失业保险费的缴费基数。
2、未实行劳动工资统计制度的用人单位，以上年社会月人均工资作为缴纳失业保险费的缴费基数。
3、进入企业再就业服务中心的职工，以当年社会最低工资作为缴纳失业保险费的缴费基数。
五、单位成立、变更与注销
1、新成立的单位，应自办理营业执照或其他批准成立的证明之日起30日内，进行失业登记并缴纳失业保险费。
2、用人单位兼(合)并其他单位或发生分立的，自兼(合)并或分立之日起20日内，前往参统的社保中心办理缴费变更手续。
3、用人单位破产、关闭、解散、撤消、清算、被兼(合)并的，自宣告破产或者被批准关闭、解散、撤消、清算、被兼(合)并之日起20日内，前往参统的社保中心办理注销手续。
六、缴费时间与方式
缴费核定时间：每年2月15日至3月30日为新年度用人单位办理申报缴纳失业保险费核定手续的期限。
实行集中或独立缴费的参统单位应于每月5日前，向社保中心报送《北京市申报缴纳失业保险费月报表》或《北京市申报缴纳失业保险费月报汇总表》和《北京市申报缴纳失业保险费月报明细表》。并可采用现金、支票或委托收款三种方式缴纳失业保险费。
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上海是个大城市，分很多地区，所以上海办理社保的地点也有很多，比如崇明县城桥镇人民路、上海青浦区公园路、中山南路与浦东新区浦东南路。但有些朋友不清楚：上海社保缴纳比例是多少？上海社保缴费比例标准有哪些？感兴趣的朋友可以来好好看看。
上海社保缴纳比例
2021年7月1日起，上海市社保缴费基数的上限调整为31014元/月。社保缴费基数下限应为全口径城镇单位就业人员平均工资的60%。考虑到新冠肺炎疫情对经济社会发展的影响，为减轻企业负担，根据人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局《关于2021年社会保险缴费有关问题的通知》(人社厅发〔2021〕2号)的规定，本市社保缴费基数的下限将分两年过渡到位，自2021年7月1日起调整为5975元/月。
2021年上海社保缴费基数：
2020平均工资：10338元/月
2021年7月1日-2022年6月30日上海社保缴费基数上下限
缴费基数：10338元/月作为计算社保缴费基数
缴费基数上限：31014元/月
缴费基数下限：5975元/月。
社保基数公布后如何调整自己的社保基数？
很多准备办理积分或者落户的伙伴最关心的应该是这个问题，我该怎么提高自己的社保基数来匹配落户的要求？
社保基数人为的调整一般有3种方式
（1）在做上一年工资申报时“人为调整”，申报数字自动作为21年7月份开始的社保基数
（2）21年7月份最新社保基数出来后，在自助经办平台上通过法人一证通“人为”调整
（3）跳槽到新单位，按照自己想要的基数“人为”调整
可以理解为了达到积分或者落户的要求，进行“人为”调整，但人社官方调整社保和工资申报的依据都是上一年度的月平均工资收入，实在要进行“人为”调整，请在专业指导下进行。
上海调整了社保缴费基数，上限为每月31014元，公积金又要涨了
从2021年7月1日起，上海市社保缴费基数的上限调整为31014元/月。社保缴费基数下限应为全口径城镇单位就业人员平均工资的60%，考虑到2020年受疫情影响，上海市社保缴费基数的下限将分两年过渡到位，自2021年7月1日起调整为5975元/月。
综合来看，上海的缴费比例目前是全国最高的，作为世界经济金融中心，实力还是杠杠的。
这意味着从7月份开始，上海企业单位人员工资账户要发生变化了，五险一金都要多交了。表面上看到手的工资可能要减少了，但实际上收入是增加了，为什么这么说呢？
因为公司交的那部分住房公积金要增加了，公积金就是个人的收入，无论是公司交的还是个人交的，都打入个人的公积金账户，作为个人财产的一部分。而且还可以少交一部分个税。
7月份是大多数单位五险一金缴费工资调整的月份。目前已经有很多城市发布了当地的社保交费的上下限水平。
北京市2021年度社保缴费基数上下限没有发布具体的数据， 但是北京2021年将五险一金缴费基础进行了统一，合并申报，统一入口、统一标准，方便了申报单位，同时提高了工作效率。如果没有公布数据，那就是保持去年的水平，最高每月27786元，最低2200元。
北京的标准比上海相对较低，但从全国来讲，还是很有竞争力的。
广州市2021年调整后的缴存基数下限为2100元，上限为33786元，分别为广州市最低工资标准和2020年广州市在岗职工月平均工资的3倍。
广州的上限比上海高，说明广州的平均工资比上海高，但下限比上海低了很多。总体上来说，比上海稍差一些。
有一个上海的同事表示，此次公积金缴费基础调整之后，他每月的住房公积金要比去年多1000多块钱，相当于涨了1000块钱的工资，非常高兴。
现在的住房公积金已经和当初设立时的初衷不一样了。也很少有人能够使用住房公积金贷款买房，反而沦为了个人收入的一部分。这也引起了一些争议，有一些专家提议废除住房公积金制度。
还好国家没有听那些专家的意见，否则就相当于变相降低了大家的工资。不过住房公积金还是迎来一些改革，增加了公积金提取场景，让庞大的公积金账户流动起来创造 价值，而不是在那里睡大觉。
现在已经是7月份了，已经有人表示公积金账户发生的变化，多涨了几百块钱。大家可以关注一下自己的公积金账户，无论增加多少，也算是一份惊喜吧。
当然，住房公积金不具有强制性，一些正规的企业，基本都给员工交了住房公积金，也有些单位可能没有给员工交住房公积金，没交的就享受不到这份惊喜了。
