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纳税2021/9/26 13:15:19 |
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税收是国家凭借政治权力对社会产品进行分配的形式，也是一种特殊的分配关系，这种关系集中反映了国家与各阶级、各阶层的经济关系。那么，大家知道工资超过多少钱要纳税？工资超过多少需要交税？接下去小编带大家来学习下吧，涨知识的节奏。
工资超过多少钱要纳税
超过5000元要纳税。
个人所得税率是个人所得税税额与应纳税所得额之间的比例。个人所得税率是由国家相应的法律法规规定的，根据个人的收入计算。 缴纳个人所得税是收入达到缴纳标准的公民应尽的义务。
2018年8月31日，第十三届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》，将个税免征额由3500元提高到5000元。
个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。
个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。在有些国家，个人所得税是主体税种，在财政收入中占较大比重，对经济亦有较大影响。
年终奖要扣税吗
国税发[2005]9号文件基本规定是：“纳税人取得全年一次性奖金，应单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税”。
年终奖个人所得税计算方式：
1、发放年终奖的当月工资高于5000元时，年终奖扣税方式为：年终奖*税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。
2、当月工资低于5000元时，年终奖个人所得税=(年终奖-(5000-月工资))*税率-速算扣除数，税率是按年终奖-(5000-月工资)除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。
员工当月的工资薪金不超过5000元，再发放的年终奖单独作为一个月的工资计算缴纳个人所得税。
但可以将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，作为应纳税所得额。其中“雇员当月工资薪金所得”以收入额扣除规定标准的免税所得(如按规定缴纳的社会保险和住房公积金等)后的数额。
例二：钱某2013年1月工资2000，年终奖24000，无其它收入。
钱某当月工资2000元，未超过费用扣除标准5000元，不需要缴纳个人所得税。
新税法：
起征点确定为每月5000元。新个税法规定：居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
减税向中低收入倾斜。新个税法规定，历经此次修法，个税的部分税率级距进一步优化调整，扩大3% 、10% 、20% 三档低税率的级距，缩小25% 税率的级距，30% 、35% 、45% 三档较高税率级距不变。
多项支出可抵税。今后计算个税，在扣除基本减除费用标准和“三险一金”等专项扣除外，还增加了专项附加扣除项目。新个税法规定：专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人大常委会备案。
新个税法于2019年1月1日起施行，2018年10月1日起施行最新起征点和税率。新个税法规定，自2018年10月1日至2018年12月31日，纳税人的工资、薪金所得，先行以每月收入额减除费用五千元以及专项扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额，依照个人所得税税率表(综合所得适用)按月换算后计算缴纳税款，并不再扣除附加减除费。
车辆购置税纳税申报是指在中华人民共和国境内购买、进口、自产、受赠、获奖或者以其他方式取得并自用车辆的单位和个人，按照税务机关依法规定的期限向主管税务机关申报缴纳车辆购置税的行为。那么问题来了，在海口如何办理车辆购置税纳税申报呢?办理车辆购置税纳税申报条件需要哪些?需要什么材料?小编为你解答。
办理条件
1.在海南省机动车经销商处购买自用应税车辆的，由省内机动车经销商在收取车款开具发票的同时代办申报并代扣代缴车辆购置税，然后机动车经销商再到当地国税部门办税厅打印完税证明，办理后将发票(发票联、注册登记联)电子转账完税证和完税证明交予购车纳税人。
2.在外省购买本省登记注册的应税车辆,应当自购买之日起60日内申报纳税。
3.进口自用应税车辆的，应当自进口之日起60日内申报纳税。
4.自产、受赠、获奖或者以其他方式取得并自用应税车辆的，应当自取得之日起60日内申报纳税。
满足条件未办理车辆购置税纳税申报应承担的法律责任
(一)纳税人未按规定期限办理纳税申报和报送纳税资料的，依据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条的规定，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款;情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。
(二)纳税人经税务机关通知申报而拒不申报或进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，按偷税处理，依据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条的规定，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款;构成犯罪的，依法追究刑事责任。
(三)纳税人不进行纳税申报,不缴或者少缴应纳税款的，依据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十四条的规定，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。
所需材料
1、车主身份证明原件及复印件：
(1)内地居民：提供内地《居民身份证》或者《居民户口簿》(上述证件上的发证机关为非车辆登记注册地的纳税人在申报纳税时需同时提供车辆登记注册地的居住证或者暂住证)或者军人(含武警)身份证明;
(2)香港、澳门特别行政区、台湾地区居民，提供入境的身份证明和居住证明;
(3)外国人，提供入境的身份证明和居住证明;
(4)组织机构：提供《组织机构代码证书》。组织机构，提供《组织机构代码证》或者《税务登记证》或者其他有效机构证明。
2、车辆价格证明原件及复印件：
(1)境内购置车辆，提供销售者开具给纳税人购买应税车辆所支付的全部价款和价外费用的凭证，包括统一发票(发票联和报税联)或者其他有效凭证。
(2)进口自用车辆，提供《海关进口关税专用缴款书》、《海关进口消费税专用缴款书》或者海关进出口货物征免税证明。
3、车辆合格证明及复印件：
(1)国产车辆，提供整车出厂合格证明(以下简称合格证)或者车辆电子信息单。
(2)进口车辆，提供车辆电子信息单、《中华人民共和国海关货物进口证明书》或者《中华人民共和国海关监管车辆进(出)境领(销)牌照通知书》或者《没收走私汽车、摩托车证明书》。
4、税务机关要求提供的其他资料：
(1)进口车辆的《中华人民共和国海关货物进口证明书》如不易确定具体车辆型号的，纳税人须提供《中华人民共和国出入境检验检疫进口机动车辆随车检验单》复印件;
(2)办理车购税纳税申报前，车主发生变更的，纳税人提供公证部门出具的公证书或二手车交易发票或其它有效证明原件和复印件;
(3)拍卖、调拨、接受捐赠、获奖等应税行为，应提供的相关资料明确如下：
①购买罚没车辆的应提供拍卖公司(行)开具的发票;
②接受内部调拨车辆的应提供调出单位开具的调拨单和调出单位购买该车的《机动车销售统一发票》报税联;
③接受捐赠车辆的应提供捐赠单位的捐赠证明和捐赠单位购买该车的《机动车销售统一发票》报税联;
④获得中奖车辆的应提供中奖证明和开奖单位购买该车的《机动车销售统一发票》报税联。
办理流程
(一)在我省机动车经销商处购买的车辆，购车时由省内机动车经销商在收取车价的同时代办纳税申报和缴纳税款等事宜，须在经销商打印出来的《车辆购置税纳税申报表》上签名或盖章。
(二)纳税人自行进口车辆或已经办理纳税申报的车辆发生免税条件消失的情形需定重新办理纳税申报的，由纳税人在申报期限内自行携带申报资料到办税服务厅办理车辆购置税纳税申报。
1、办税服务厅受理审核纳税人提交的资料，将打印出来的《车辆购置税纳税申报表》交纳税人签名或盖章。
2、审核无误的，给予办理纳税人申报。纳税人提交纸质资料不全或者填写内容不符合规定的，一次性告知纳税人补正或重新填报。
办理时限
纳税人提供资料合法、完整、填写内容准确、各项手续齐全，办税服务厅审核无误的，当场办结。
办理机构
1、在省内购置的机动车，在购车支付车款的同时由机动车经销商统一代扣代缴车辆购置税并办理车辆购置税申报缴纳事宜。购车者不需再到当地税务机关办理车辆购置税的申报缴纳手续了。购车者持经销商提供的车辆购置税完税凭证和完税证明即可到当地公安机关车辆管理部门办理车辆登记注册手续(上牌)。
2、从省内经销商以外地方购置的机动车，申报办税地点为：
(1)需要办理车辆登记注册手续的纳税人，向车辆登记注册地的主管税务机关(汽车向省车辆购置税征收管理分局)办理纳税申报。
(2)不需要办理车辆登记注册手续的纳税人，向所在地征收车购税的主管税务机关(汽车向省车辆购置税征收管理分局)办理纳税申报。
联系电话
海口市国家税务局：0898-68533826
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众所周知，税收是满足社会公共需要的分配形式，具有无偿性、强制性与固定性的特点。最近有些朋友来咨询小编，公司一年超过多少钱要纳税？公司一年超过多少钱需要交税？今天小编就为大家分享一下，希望可以给大家带来实质性的帮助。
公司一年超过多少钱要纳税
营业额超过2万元起要纳税。
根据财税〔2014〕71号文件规定，为进一步加大对小微企业的税收支持力度，经国务院批准，自2014年10月1日起至2015年12月31日，对月销售额2万元（含本数，下同）至3万元的增值税小规模纳税人，免征增值税；对月营业额2万元至3万元的营业税纳税人，免征营业税。
对小微企业从事国家鼓励类项目，进口自用且国内不能生产的先进设备，免征关税。
营业税的营业额一般按以下原则确定：
1、以纳税人提供应税劳务向对方收取的全部价款和价外费用作为营业额。价外费用包括向对方收取的手续费、基金、集资费、代收款项、代垫款项及各种性质的价外收取。
2、通过正列举，规定一些项目的若干费用可扣除。如广告公司付给媒体的广告发布费可扣除，旅行社代游客支付的门票、交通费等费用可扣除等等。
交税的计算公式：
应纳个人所得税税额=应纳税所得额 * 适用税率 - 速算扣除数
应纳税额=工资薪金收入-3500-“三险一金”
以3500元作为起征点取代过去2000元的新《个人所得税法》已施行。
来自国家税务总局的扣除标准实施细则表明，除13500元之外，税前扣除的项目还包括三大类。
一是国家规定的三险一金，即养老保险、医疗保险、失业保险和住房公积金；
二是单位给予的5种补助费用，即个人取得的独生子女补贴、托儿补助费，市内交通费、书报费和洗理费；
三是退休职工的工资和两院院士津贴等特殊津贴。
公司一年超过多少钱要纳税
一、增值税
一般纳税人：可以抵扣进项，税率有6% 、9% 、13% ，具体从事什么样的业务来核定 税率。
小规模纳税人：不可进项抵扣，税率为3% 。
小规模税收优惠政策：在发生应税行为，合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元)免征增值税。小规模企业在符合条件下可以转为一般纳税人，如：有固定的经营场所、健全的财务核算体系、年收入达到500万等，可以向税务主管机关申请一般纳税人。
二、附加税
附加税是以实际缴纳的消费税、增值税税额为基础。
附加税有城建税(税率：市区：7% ，县、镇的5% )、教育附加(税率：3% )、地方教育附加(税率：2% )小规模纳税人在季度不超过30万(月度不超过10万)，可以免缴纳附加税。
三、企业所得税
企业所得税顾名思义，就是按照企业的所得额来计算，就是每年的收入扣除成本、一切费用、减除不征税收入、各项纳税调整、加计扣除后计算的。税率分为好几个档次：25% 、20% 、15% 。
税收优惠政策：高新技术企业，所得税减按15% 征收，还可以可以享受研发费用加计75% 的扣除。小型微利企业：所得税不超过100万，减按25% 征收，实际税率为5% 。在所得额100-300万之间，按所得额50% 计算所得税，实际税率10% 。这个政策能覆盖95% 以上的纳税企业。
四、印花税
印花税境内书立、领受规定的经济凭证缴纳的一种税种，常见的销售合同、技术合同这些税率都是万分三。
五、个人所得税
给员工发送工资，要给员工代扣代缴个人所得税，2019年开始实行综合所得征收，综合所得包含：工资薪金、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用所得。个人所得税实行七级累进税率算(税率5% -45% )，个税起征点是5000元。
个税公式=(应发工资-五险一金-各项扣除-起征点)*税率-速算扣除。
各项扣除：子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人。
具体要交多少税需要看公司的账目和经营情况而定的。
纳税人因企业法定代表人或负责人出国、企业参加国家有关部门的评比、总公司需要上市发行股票、纳税人申办蓝印户口以及办理出国定居等事项，有关部门要求纳税人提供其纳税情况的证明。税务机关根据纳税人申请，通过审核确认，对纳税人在一定时期内已缴纳的税款开具纳税证明的一项管理活动。那么在海口如何办理纳税证明?办理材料需要什么?小编为你解答。
办理条件
纳税人因企业法定代表人或负责人出国、企业参加某些政府部门的采购招标活动、企业参加国家有关部门的评比、总公司需要上市发行股票、纳税人申办蓝印户口以及办理出国定居等事项，有关部门要求纳税人提供其纳税情况的证明
所需材料
1.持《税务登记证》(副本)查验;
2.经办人身份证及复印件;
3.其他单位或部门的介绍信。
办理流程
1.申请
纳税人携带上述资料到办税服务厅文书受理岗申请开具《纳税证明》。
2.受理审核
办税服务厅文书受理岗对纳税人提交的资料受理审核。
3.反馈
纳税人提供资料符合条件的，将纳税人申请信息录入综合征管软件，制作《纳税证明》签章后交付纳税人。
纸质资料不全或者填写内容不符合规定的，应当场一次性告知纳税人补正或重新填报。
办理时限：纳税人提供资料完整，符合条件的当场办结。
办理地址：办税服务厅
联系方式：海口市国家税务局：0898-68533826
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在我国，纳税是每个中国公民应尽的责任和义务。税也分为很多种，如增值税、消费税、营业税、关税、企业所得税、个人所得税、房产税、印花税、车船税、土地使用税、资源税、土地增值税等。除此之外，纳税人还可以分为小规模纳税人与一般纳税人。那么，小规模纳税人与一般纳税人有什么不同呢？
小规模纳税人与一般纳税人的区别
1、计税办法不同：一般纳税人按照销项税（即销售货物或增值税劳务，销售额×税率，税率为17%或13%）、进项税（即购买货物或增值税劳务并取得增值税专用发票等专门凭证，按凭证所载税金）计税纳税。生产企业小规模纳税人按照销售货物或增值税劳务，销售额×税率（税率为6%）计算纳税。
2、开票权不同：一般纳税人可购买增值税专用发票，并可自行向购货方开具，开票销项税率为17%或13%；小规模纳税人不可以购买增值税专用发票及自行向购货方开具，如需向购货方开具的，报税务机关申请代开，销项税率为6%。
3、税率与征收率不同：一般纳税人基本税率为17%，税法还列举了5类适应13%低税率的货物，还有几项特殊业务按简易办法征收，还有零税率应税劳务和货物。而商业小规模按4%征收率，免税的除外。
4、帐务处理不同：在购买商品时，如果对方开具增值税发票，两者处理存在不同。
大家都知道，在中国，纳税是每个人应尽的责任和义务。其主要是根据国家各种税法的规定，按照一定的比率把集体或个人收入的一部分缴纳给国家。那么，一般纳税人和小规模纳税人到底有什么区别呢?和小编一起来看看吧!
一般纳税人和小规模纳税人的区别
1、增值税税率不同
2019年起，一般纳税人的增值税税率有4档，分别为13%、9%、6%、0;而小规模纳税人增值税没有税率，只有一个征收率3%，特殊行业是5%。
2、计税方式不同
一般纳税人增值税抵扣计算=销项税额-进项税额-减免税额=应纳增值税，而小规模纳税人增值税直接计算=收入*征收率3%。
3、使用发票不同
一般纳税人可以自行开具增值税专用发票和增值税普通发票，也可以开具4档税率的增值税发票，同时收票方也能抵扣13%-6%的进项税额。
小规模纳税人只能自行开具增值税普通发票，收票方不能抵扣进项税额;小规模需要开具专用发票时，需要去税局才能开具，只能开具3%的专票。
4、税收优惠不同
一般纳税人在增值税方面很少有优惠征策;而小规模纳税人自2019年起可以享受“季度收入30万以免交增值税的优惠征策，同时附加税减半征收入”的征策。
